柳林县2014年财政决算和2015年1—6月份财政预算执行情况报告

柳林县2014年财政决算和

2015年1—6月份财政预算执行情况报告

柳林县财政局局长     马春明

尊敬的陈主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向大会作全县2014年财政决算和2015年1—6月份预算执行情况报告，请予审议。并请各参会人员提出意见。

一、2014年财政收支决算情况

（一）收入完成情况

2014年，全县一般公共预算收入完成21.02亿元，占年初预算的59％，比上年下降30％。各类收入的完成情况是：

工商税收完成107313万元，为预算的46.47%。

耕地占用税完成833万元，为预算的128.15%。

契税完成1112万元，为预算的48.35%。

行政性收费收入完成2982万元，为预算的24.85%。

罚没收入完成2977万元，为预算的60%。

专项收入完成88931万元，为预算的88%。

国有资源有偿使用收入完成2957万元，为预算的74%。

其他收入完成3089万元，年初无预算。

（二）支出执行情况

1、支出预算变动情况

2014年全县财政预算经县九届人大四次会议审议通过之后，在预算执行中，根据上级财政部门追加、追减指标，预算收支作了相应变动：因上级追加专项补助26108万元，追加基本养老保险和新型农村合作医疗转移补助4838万元，追加县级基本财力保障机制奖励资金790万元，当年减收和年终上下级财政结算减少157123万元，上年结转当年支出5万元，财政支出预算由年初40.04亿元变动为27.5亿元。

2、支出预算执行情况

2014年，全县财政支出共执行27.5亿元，占调整预算的95%，分科目支出情况：

一般公共服务支出21067万元，占调整预算的99%。

国防支出276万元，占调整预算的100%。

公共安全支出9082万元，占调整预算的100%。

教育支出49732万元，占调整预算的99%。

科学技术支出498万元，占调整预算的58%。

文化体育与传媒支出3412万元，占调整预算的100%。

社会保障和就业支出34475万元，占调整预算的90%。

医疗卫生与计划生育支出29164万元，占调整预算的96%。

节能环保支出8339万元，占调整预算的85%。

城乡社区支出8216万元，占调整预算的100%。

农林水支出23130万元，占调整预算的88%。

交通运输支出9294万元，占调整预算的98%。

资源勘探信息等支出3608万元，占调整预算的99%。

商业服务业等支出295万元，占调整预算的99%。

金融支出58万元，占调整预算的100%。

国土海洋气象等支出66859万元，占调整预算的96%。

粮油物资储备支出456万元，占调整预算的97%。

国债还本付息支出37万元，占调整预算的100%。

援助其他地区支出368万元，占调整预算的100%。

住房保障支出4223万元，占调整预算的100%。

其他支出2451万元，占调整预算的64%。

（三）公共财政收支平衡情况

2014年县财政总财力301789万元，其中：一般公共预算收入210194万元；返还性收入1783万元；一般性转移支付收入38383万元（其中：不能统筹使用资金22996万元，包括基本养老金和低保转移支付、教育、医疗卫生等）；专项转移支付收入32481万元;上年结余18945万元。

2014年县级财政支出275040万元；上解市财政11456万元；结转下年（专项资金）15280万元。

收支相抵，2014年县财政结余10万元。

总的看，2014年县本较好地完成了预算收支任务，财政在稳增长、调结构、促转型、惠民生中发挥了重要作用。这与县委、县政府的正确领导，与县人大依法有效监督是密不可分的。同时，我们也清醒地认识到财政在预算管理中仍然存在一些问题，如主体税收大幅减少、财税增长乏力；刚性支出增加较快，财政保障能力与社会事业发展的实际需求不相适应；预算编制不够细化，执行不够严格；部分专项资金管理不够规范，财政资金使用效益有待提高等等。这些问题的产生，有的是由我县财政收支结构的特点决定的，有的是由财税改革不到位导致的，既有体制机制方面的原因，也与财政预算管理紧密相关，这都需要我们在今后工作中认真面对，着力解决。对此，我们将高度重视，按照县人大有关决议要求和审计意见，采取有力措施切实加以整改。

二、2015年1-6月财政预算执行情况

2015年，我县财政收入形势严峻，与去年相比，困难更多、压力更大、负担更重，收支矛盾更加突出，财政部门严格按照县委、县政府总体部署，在县人大有效监督支持下，严格坚持“保工资、保运转、保民生”的原则，充分发挥财政职能作用，着力支持加快发展，推进项目建设，努力改善民生，严格依法行政、依法理财，1-6月份财政各项工作稳步推进。

（一）财政收入完成情况

经县九届人大五次会议批准，2015年一般公共预算收入目标为127559万元，比上年收入下降39.31%，绝对值减少82635万元。由于受多种因素影响，今年1-6月份全县一般公共预算收入继续下降，实现了收入70888万元，完成年初预算55.57%，同比下降48.31%,绝对值减少66249万元。其中；国税系统累计完成15078万元，为年初预算的48.48%，较上年同期降低了13.04%，绝对值减少2261万元。地税系统累计完成33739万元，为年初预算的47.07%，较上年同期降低了28.83％，绝对值减少13665万元。财政系统累计完成22071万元，为年初预算的89.06%，较上年同期降低了69.51％，绝对值减少了50323万元。

（二）财政支出完成情况

1-6月份，一般公共预算支出累计执行104083万元（其中：上年结余支付1.5亿元，上级专款支付2亿元）同比下降了14.54%，减支17705万元。其中：一般公共服务（人大、政协、组织、宣传、纪检等政府机关运行费用）完成21367万元，同比下降了59.3%，减支31144万元；教育经费支出23162万元，同比增长了31.24%，增支5514万元，增加主要原因是补发2013年和2014年调资；社会保障和就业支出19813万元，同比增长了28%，增支4337万元，增加主要原因是各项民生保障提标；医疗卫生支出14122万元，同比增长了49.44%，增支4672万元，增加原因主要是计生局的科目调整到医疗卫生科目下；农林水事务支出8545万元，同比下降了19%，减支2123万元。

三、2015年收支执行情况特点

1、财政收入持续下滑

今年1-6月份，尽管我们“一财两税”部门想尽千方百计的办法，多措并举抓收入，财政总收入超序时进度5.57个百分点，较好地完成了年初收入预算，但一般公共预算收入同比下降48.31％，绝对值减少66249万元。从主体税源看，由于煤炭价格大幅走低，加之煤炭企业贷款规模过大，五大民营煤焦集团企业贷款金额高达450亿元，财务费用居高不下，企业运营成本过高，煤炭整体行业亏损严重，严重影响了税源收入，成为税收收入大幅降低的主要原因。从非税收入看，省政府暂缓涉煤收费收缴，导致非税收入主要来源两权价款、矿产资源补偿、涉煤企业罚款等收入无法入库。同时由于主体税源严重减少，导致教育费附加、城市维护建设税相应大幅减收。因而，尽管非税收入完成年初预算的89.06％，但同比下降69.51％，绝对值减少50323万元

2、财政支出确保重点

1-6月份，尽管财政收入大幅下滑，但我们严格按照年初确定的“保工资、保运转、保民生”的基本原则，在经济形势十分严峻的形势下，突出“三保”工作，确保收支平衡。一是年初预算对所有工程项目一律不予安排，新增工程项目采用PPP模式运作实施；已完工和在建工程项目，根据项目进度和支付需求，分轻重缓急，财政采取暂付款方式拨付，千方百计减少财政支出。二是在保工资上，千方百计筹集资金9800万元，用于发放全县行政事业单位人员2013、2014年调资津补贴。7月初再次筹集资金8150余万元，保证了全县财政负担人员2014年10月—2015年8月个人净增资部分；三是保运转上，尽管今年财政收入大幅减少，但我们在安排预算时，对人头经费人均增加1000元，公用车辆各乡镇和主要综合部门的交通费每车增加10000元，并按序时进度及时足额予以拨付，确保了机关工作的正常运转。四是保民生上，不仅在年初预算时对养老、医保、低保、民政优抚、五保供养、就业等项目都作了重点保障，而且在执行中按时拨付到位，并按照提标通知予以兑现，及时落实了民生提标政策。1—6月份社会保障事务支出19813万元，比去年同期增长了28.01%，教育支出23162万元，比上年提高了31.24个百分点。努力提升医疗卫生保障水平，截止目前投入资金14122万元，占上年同期的149.45%。

3、积极盘活财政存量资金

今年1-6月份，我们根据国办（2014）70号《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金的工作通知》和财政部财预（2015）15号《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的调整》文件精神，对2012年以来部门结余结转的上级专项资金，以及2013年县财政安排的结余结转资金全部予以调回，及时调整拨付用于财政到期的政府性债务还本付息3700万元、机关运转810万元，各类完工项目欠款2400万元，盘活了财政存量资金，提高了资金使用效益。

四、预算执行中存在的问题及下半年采取的措施

（一）存在的问题

1、财政收入增长后劲乏力。

一是税源结构单一，增收基础不稳定，由于我县以煤炭为主，产业单一，一直没有形成新的产业，近年来陆续上马的重点转型升级项目，大部分仍在建设阶段，难以形成新的财源增长点，二是当前低迷煤炭市场对我县极为不利，增收非常困难；三是非税收入主要来源于政策性、一次性增收因素，且大多为专项收入，目前，非税收入潜力已经挖尽，很难对地方可用财力的增长形成大的拉动效应

2、新增欠税月月攀升

2015年1-6月份申报税款71660万元,征收60213万元,欠缴税款14104万元, 欠税占申报金额的19%，其中煤炭资源税10186万元、其它税款3918万元；上年同期申报税款63200万元,征收60334万元,当期欠缴税款5749万元,欠税占申报金额的9.09%,同比申报金额增长13.38%，征收金额基本持平，欠税增长了145.32%。

3、公共财政资金保障缺口很大。根据年初部门预算汇总共需资金219250万元，依据财力情况预算只安排145503万元，足额安排人员工资107380万元，维持机关正常运转16572万元，保障必须的民生需求21551万元。但仍有部分业务运转、民生项目、以前年度完工项目财政资金无法保障，如果没有超收收入给与弥补，财政保障的压力将会越来越大。

（二）采取的措施

综上所述，面对当前低迷的经济形势，财政收入减收增支的因素还是很多。我们将进一步关注经济形势的发展变化，牢固树立强烈的忧患意识和过紧日子的思想，坚定信心、迎难而上，充分发挥财政对经济社会发展的支撑保障作用，全力确保全年财政收支预算目标任务的完成。

1、统筹规划，努力挖掘收入潜力。我们“一财两税”部门将进一步加强收入分析预测，把握税源变化趋势，及时做好组织收入的应对预案，增强组织收入的前瞻性和主动性。加大税收征管力度，加强规费和非税收入管理。按照 “提高一般预算收入占比，提升财政收入质量，增强可支配财力”的要求，牢固树立可用财力观，兼顾收入结构的优化和总量的可持续增长，千方百计做实做优地方可用财力收入增长。

2、抢抓机遇，争取更多的优惠政策和资金向我县倾斜。一是积极争取上级部门的支持，力争更多的财力补助。二是用活用足各类财政奖补政策，最大限度地发挥好财政资金的杠杆效应。三是积极鼓励各主管部门向上争取各种项目资金，以缓解我县经济建设资金投入不足的难题。

3、合理安排，严格控制财政支出。一要严格执行中央八项规定，牢固树立“过紧日子”的思想，严格控制一般性支出和“三公经费”支出。二要做好资金统筹安排，加强财政资金整合，严格控制一般性支出，盘活财政各项存量资金。优先保障人员工资、 机关运转、民生政策资金的落实到位。三要严格控制预算追加支出，除政策规定增长的支出以及县委、县政府确定的重要支出外，原则上不再追加预算支出。

4、深化改革，强化财政资金运行绩效评价。要逐步健全和完善预算编制、执行、监督、评价相互制衡机制；加大一般公共预算资金统筹力度，积极探索所有政府性收支都实行规范的部门预算、预算绩效考评、审计监督等阳光财政；依法自觉接受人大的预、决算审查，着力提升我县公共财政管理水平。

各位主任、各位委员，尽管目前经济形势不容乐观，财政收支矛盾突出，支出压力很大。但我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大常委会的监督支持下，坚定信心，负重奋进，千方百计组织财政收入，确保县九届五次人大批准的财政预算收支计划严格执行。