柳林县2015年决算执行和2016年1—11月份预算调整情况汇报材料

柳林县2015年决算执行和2016年1—11月份

预算调整情况汇报材料

柳林县财政局局长  马春明

尊敬的陈主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向大会作全县2016年1—11月份预算执行情况及调整情况报告，请予审议。并请各参会人员提出意见。

一、2015年全口径财政决算情况

（一）一般公共财政决算情况

1、收入完成情况

2015年一般公共预算收入243061万元，其中：一般公共预算县级收入110159万元；返还性收入1904万元；一般性转移支付收入45260万元（其中：专项用途资金26896万元，包括公检法转移、基本养老金和低保转移支付、教育、医疗卫生等）；专项转移支付收入36298万元;地方政府债券转贷收入8666万元；上年结余15004万元；政府性基金调入25770万元。

一般公共预算县级收入完成情况是：

工商税收完成43947万元，为预算的63.58%。

耕地占用税完成485万元，为预算的97%。

契税完成699万元，为预算的117%。

行政性收费收入完成2977万元，为预算的233%。

罚没收入完成2172万元，为预算的434%。

专项收入完成26617万元，为预算的322%。

国有资源有偿使用收入完成2733万元，为预算的911%。

2、支出决算情况

①支出预算变动情况

2015年全县财政预算经县九届人大五次会议审议通过之后，在预算执行中，根据上级财政部门追加、追减指标，预算收支作了相应变动：因上级追加专项补助36298万元，追加基本养老保险和新型农村合作医疗转移补助13738万元，追加县级基本财力保障机制奖励资金3157万元，当年减收和年终上下级财政结算减少33426万元，上年结转当年支出15004万元，财政支出预算由年初153600万元变动为210122万元。

 ②支出决算情况

2015年，全县一般公共预算财政支出共执行21.01亿元，占调整预算的95%，分科目支出情况：

一般公共服务支出20192万元，占调整预算的99%。

国防支出319万元，占调整预算的100%。

公共安全支出8687万元，占调整预算的100%。

教育支出44657万元，占调整预算的98%。

科学技术支出505万元，占调整预算的58%。

文化体育与传媒支出2680万元，占调整预算的96%。

社会保障和就业支出39224万元，占调整预算的95%。

医疗卫生与计划生育支出22805万元，占调整预算的95%。

节能环保支出4673万元，占调整预算的71%。

城乡社区事务支出13106万元，占调整预算的99%。

农林水事务支出18558万元，占调整预算的91%。

交通运输支出2514万元，占调整预算的70%。

资源勘探信息等支出2453万元，占调整预算的92%。

商业服务业等事务支出269万元，占调整预算的99%。

金融监管事务支出16万元，占调整预算的100%。

国土资源气象等事务支出22928万元，占调整预算的100%。

粮油物资储备支出447万元，占调整预算的77%。

国债还本付息支出37万元，占调整预算的100%。

援助其他地区支出368万元，占调整预算的100%。

住房保障支出1354万元，占调整预算的49%。

其他支出4330万元，占调整预算的56%。

3、2015年一般公共预算决算情况

2015年一般公共预算收入为243061万元，一般公共预算支出210122万元；上解市财政11586万元；政府债务置换支出6666万元；结转下年（专项资金）14267万元，收支相抵2015年县财政结余420万元。

总的看，2015年县本级较好地完成了预算收支任务，财政在稳增长、调结构、促转型、惠民生中发挥了重要作用。这与县委、县政府的正确领导，与县人大依法有效监督是密不可分的。同时，我们也清醒地认识到财政在预算管理中仍然存在一些问题，如主体税收大幅减少、财税增长乏力；刚性支出增加较快，财政保障能力与社会事业发展的实际需求不相适应；预算编制不够细化，执行不够严格；部分专项资金管理不够规范，财政资金使用效益有待提高等等。这些问题的产生，有的是由我县财政收支结构的特点决定的，有的是由财税改革不到位导致的，既有体制机制方面的原因，也与财政预算管理紧密相关，这都需要我们在今后工作中认真面对，着力解决。对此，我们将高度重视，按照县人大有关决议要求和审计意见，采取有力措施切实加以整改。

(二)政府性基金决算执行情况

2015年全县政府性基金收入完成5190万元，为预算的371%；政府性基金支出执行12543万元，占调整预算的46%。政府性基金收支下降的主要原因是2015年停征煤炭可持续发展基金及残疾人就业保障金、地方教育附加等九项基金转列一般公共预算。

（三）社会保障基金决算收支情况

2015年社会保障基金收入完成3.1亿元，支出2.72亿元，本年结余0.38亿元。

二、2016年1-11月份全口径预算收支执行情况及预测

（一）2016年1—11月份收支完成情况

 1、截止2016年1—11月份一般公共预算收入为221387万元，其中：一般公共预算县级收入完成95159万元，比上年下降1.62 %，上级一般转移支付下达49903.4万元（其中：不能统筹使用资金29896万元，包括公检法转移、基本养老金和低保转移支付、教育、医疗卫生等），专项转移支付下达51450.6万元，政府债务转贷收入10187万元， 上年结余14687万元。

一般公共预算县级收入完成情况是：

①国税系统累计完成39049万元，为年初预算（48140万元）的81.1%，较上年同期增加了46.04%，绝对值增加12310万元（营改增后分成比例提高）

②地税系统累计完成35323万元，为年初预算（49100万元）的71.9%，较上年同期降低了11.88％，绝对值减少4762万元。

③财政系统累计完成19195万元，为年初预算（26690万元）的71.91%，较上年同期降低了30.49％，绝对值减少了9118万元。

2、一般公共预算支出执行情况：

一般公共预算支出累计执行199375万元（其中：上年结余支付6200万元、上级专款支付55000万元）同比下降了6%，减支10957万元，其中：一般公共服务支出（人大、政协、组织、宣传、纪检等政府机关运行费用）完成23774万元，同比下降了47.77%，减支21744万元，减支的主要原因是大力压缩一般性支出，机关一般业务运转年初预算没有安排；公共安全支出9327万元，同比增加了4.15%，增支1157万元，增支的主要原因是兑现2016年公检法警衔工资和2015年全年加班补助；教育经费支出39564万元，同比下降了6.34%，减支2145万元；文化体育与传媒支出2714万元，同比增加了18.04%，增支415万元，增支的主要原因是兑现2015年农村文化建设支出；社会保障和就业支出36883万元，同比增长了2.35%，增支845万元，增加主要原因是各项民生保障提标；城乡社区事务支出15597万元，同比增加了41.44%，增支4569万元，增支的主要原因兑现拆迁超期过渡费和2015年供热天然气补贴支出；医疗卫生支出20546万元，同比下降了3.83%，减支818万元；农林水事务支出17778万元，同比增加了5.65%，增支950万元，增支的主要原因是脱贫攻坚项目资金及时支付。

3、2016年1-11月收支执行情况特点

①财政收入仍然持续下滑

2016年，我县经济下行压力不断加大，公共财政收入一直低位运行，比上年同期下降1.62 %，虽然后半年我县煤企产品价格大幅上涨，但对财政收入贡献不大。主要原因有：一是煤企前期签订的低价销售合同尚未执行完毕，产品销售收入涨幅不大；二是部分企业销售结算滞后，具体表现为库存产品高出正常范围，产品销售收入不能按时入账，直接导致税款申报缴纳滞后；三是企业财务费用太高，加大了运营成本，11月份我局统计的33户规模企业仍有23户没有扭转亏损局面，影响了企业所得税收入；四是受财税政策变动影响，部分税费减收对公共财政收入影响较大，城建税：2016年以前煤炭企业不分县城乡村一律按5%征收，2016年地税部门规范执法后,按生产经营地区分1%、5%征收,与上年同期相比减收1135.35万元；土地使用税：2016年以前煤炭企业不分县城乡村统一按9元/平方米征收,2016年地税部门规范执法后，按规定范围征收，每年根据土地等级按12元、9元、6元、3元征收，与上年同期相比减收1757.21万元；资源税：从价征收后，今年县级分成比例由55%调整为17.5%，减收19350.44万元；煤炭企业探矿权采矿权使用费：根据《山西省人民政府关于印发山西省减轻企业负担促进工业稳定运行若干措施的通知》（晋政发〔2015〕11号）文件精神，缓征2015、2016年度资源价款，今年只收取2013、2014年度欠缴部分，与上年同期相比减收14927万元；五是营改增对我县财政收入的减收影响较大，“营改增”后地方分成比例调整虽然提高，中央财政为了保持原来的收入分成利益，年终预计上解13830万元。1-11月一般公共收入平均完成8600万元，勉强保障财政供养人员工资。

②财政支出保重点

1-11月份，尽管财政收入大幅下滑，但我们严格按照年初确定的“坚持量入为出，突出保障人员工资、单位正常运转、政策性支出”的基本原则，在经济形势十分严峻的形势下，保障了我县的各项基本支出及民生支出。一是在保工资上，9月份千方百计筹集资金2960万元，用于发放全县行政事业单位人员艰边津贴提标，普调资、职级并行、公检法警衔等人员工资提标。12月初再次筹集资金2860余万元，兑现全县财政负担人员2016年7月—12月个人基本工资提标，并在12月20日前全部兑现；二是保民生上，不仅在年初预算时对养老、医保、低保、民政优抚、五保供养、就业等项目都作了重点保障，而且在执行中按时拨付到位，并按照提标通知予以兑现，及时落实了民生提标政策。1—11月份社会保障事务支出36883万元，比去年同期增长了2.35%，增支845万元。统筹整合扶贫资金支出5300万元，有力保障了精准脱贫顺利实施。三是按照年初预算全县各单位的基本运转经费按照序时进度及时足额予以拨付，确保了机关工作的正常运转。

③积极盘活财政存量资金

今年4月份，我们根据国办（2014）70号《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金的工作通知》和财政部财预（2015）15号《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的调整》文件精神，对2013年以来部门结余结转的上级专项资金，以及2014年县财政安排的结余结转资金共计7210万元全部予以调回，及时调整拨付用于农村合作医疗、教育等民生项目1850万元、机关运转860万元，各类工程项目欠款4500万元，盘活了财政存量资金，提高了资金使用效益。

（二）1-11月政府性基金预算执行情况

2016年政府性基金收入8412万元，其中县级政府性基金收入完成4511万元，为预算（1700万元）的377%，上级专项基金下达3901万元；政府性基金支出执行5156万元，占年初预算的92.1%。政府性基金收入增加的主要原因是2016年完善北大街和贺昌回迁安置楼土地审批手续，补缴土地出让金。

（三）2016年1-11月社会保险基金预算执行情况

2016年1-11月社保基金收入41918.57万元，完成年初预算（44793.42万元）的93.6%;社保基金支出39070.8万元，占年初预算任务的91.7%，收支按照年初预算序时执行。

（四）国有资本经营预算执行情况

 我县无国有资本经营预算收支

 三、2016年一般公共预算收入预测

按照2016年1-11月实际完成情况和我县当前企业运行特点，预计2016年我县公共财政收入预计可完成105000万元。

 四、一般公共预算调整草案

（一）一般公共收入预算的调整

年初县人代会批准我县一般公共预算收入预期完成125950万元。1-11月份已经完成95159万元，根据我县经济发展形势及每月收入完成情况，全年预计完成105000万元，收入预算短收20950万元，占年初预算16.6%。

（二）支出预算的调整

1、核减支出方面：

一般公共预算支出2016年初安排132678.06，因短收拟定核减未支出项目8755万元，占年初预算6.59%。明细如下；

地方政府债券还本付息2170万元，拟定核减资金1726万元。

自然灾害县配套100万元，未支拟定全部核减。

预留行政单位公车改革补贴1500万元，拟定全部核减。

预留增人及合同工工资500万元，拟定核减144万元。

预留各单位办案补助返回2000万元，拟定核减200万元。

预留全县政府采购300万元，拟定核减。

全县集中工会费用100万元，拟定核减100万元。

排污费年初预算700万元，拟定核减50万元。

基本公共卫生支出预算82.5万元，拟定全部核减。

其他教育费附加支出3953万元，拟定核减3043万元

城市最低生活保障县配套187万元，因上级资金增加，拟定核减县配套。

农村最低生活保障427万元，因上级资金增加，拟定核减县配套。

城市医疗救助403万元因上级资金增加，拟定核减。

水资源费预算600万元，拟定核减341.5万元。

煤炭局项目支出276万元，因未使用核减150万元。

2、调整使用方面：

年初预备费预算2800万元，调整使用2770万元。

①弥补年初预算经费不足增加安排1199万元包括：2016年因财力紧张各单位经费有所下降，预算执行过程中急需追加有人武部工作经费100万元，拨付2015年度优秀人员奖金89.5万元，治超办场地租赁等各种费用80万元，城市公交公司工资及燃油费用60万元，粮食局县级储备粮费用补贴60万元，第十届人代会会议费用58.11万元，城区生态建设指挥部退耕还林及电费、取暖费50万元，中小企业基地规划设计费48.2万元，第八届党代会会议费用47.1万元，信访工作经费73万元，2016年训练基地运行费用60万元，邮政局办公用房租赁费30万元等。

②突发性事件支出需要安排680万元包括：拨付高红工业园区8.16道路塌陷资金6万元，薛村暴雨冲毁乡村道路抢修费用50万元，拨付高红园区道路塌陷抢险救助费用9万元，追加沿黄公路泥石流清理资金15万元，贾家垣交通事故死亡及道路应急抢险费用15万元，全县70周岁以上老年人意外伤害保险30.4万元，梨树凹重大安全隐患整治资金30万元，老干部2016年特需及两节慰问款70万元，环卫中心应急突击检查项目支出费用318万元，拨付联盛重整第一次债权人会议费87万元，煤气化供热抢险材料费用50万元。

③政策性因素增加刚性支出需安排187万元包括：追加地税局代扣所得税等手续费用187万元，

④涉及民生工程需安排项目支出164.2万元包括：杨家港片区征收房屋超期过渡费73万元，国有商贸未改制企业生活费91.2万元。

⑤各种博览会考察及小型工程费用340万元。

(三)调整后公共财政预算收支基本框架

调整后，预计2016年一般公共预算收入合计231228万元，其中包括：一般公共预算县级收入完成105000亿元，上级一般转移支付下达49903.4万元（其中：不能统筹使用资金29896万元，包括公检法转移、基本养老金和低保转移支付、教育、医疗卫生等），专项转移支付下达51450.6万元，政府债务转贷收入10187万元，上年结余14687万元； 预计2016年财政总支出安排231168万元，其中一般公共预算支出201725万元，年终上解25256万元，（包括两部分一是按体制上解市财政11456万元；二是年终“营改增”后，中央财政为了保持原有收入分成利益，预计上解13800万元），政府债务置换支出4187万元。收支相抵公共财政收支平衡。

五、政府全部举债和还款情况

2016年收到置换债券资金4187万元，全部用于2014年甄别认定的存量债务，其中偿还到期的农发行贷款本金1900万元，偿还到期的地方政府债券本金500万元，偿还拖欠的工程款1787万元。而且在2016年11月底前全部支付完毕。

 2016年新增债券6000万元，全部用于城市基础设施和市政工程。

目前地方政府债务余额为44108.5万元，其中地方政府债劵为18216万元、农发行贷款为21450万元，外债3392.5万元。政府债券由2014年的1000万元占当年债务总额的2.74%到目前18216万元占债务总额的41.3%，上升了38.56个百分点，债务结构趋于合理，符合债务管理的要求。

六、实际工作中存在的问题及对策建议

（一）存在的问题

1、财政收入增长后劲乏力

一是税源结构单一，增收基础不稳定，由于我县以煤炭为主，产业单一，一直没有形成新的产业，近年来陆续上马的重点转型升级项目，难以形成新的财源增长点，二是当前煤炭市场总体低迷状况给我县财政增收造成了很大困难；三是非税收入主要来源于政策性、一次性增收因素，且大多为专项收入，目前，非税收入潜力已经挖尽，很难对地方可用财力的增长形成大的拉动效应

2、各项欠税没有及时清理

2016年11月份底累计欠税余额105891万元，其中本年新增5668万元、以前年度欠税100223万元，欠税数额较大，是全年财政减收原因之一。

3、公共财政资金保障缺口很大。年初依据财力预测情况和各项支出轻重缓急，部门预算只安排134378万元，包括三部分内容：人员工资99706万元；按照预算文件规定的定额标准测算机关公用经费4059.6万元；保障了必须的民生需求25599.61万元。但仍有以下支出项目财政无法保障，第一是单位的业务运作、部分民生项目、以前年度完工项目资金财政无法保障；第二是预算未下达前提前列支45749万元包括（平衡上年专款17000万元，补发上年人员工资及一次性奖金4100万元，本年提前支付各类工程项目资金23426万元）；第三年终“营改增”后分成比例调整，为了保持原来的收入分成利益，年终预计上解13800万元；如果没有超收收入给与弥补，财政保障缺口越来越大。

（二）采取的措施

一是进一步加强税费收缴力度。协调两税部门强化税收稽查力度，严格税收执法管理，规范税收执法行为，加大清欠工作力度，力争12月份财政收入收到良好效果。

二是积极争取上级支持。加强部门联动，积极争取上级财政各种转移支付补助，缓解财政收支矛盾。

三是调整财政支出，确保年终决算平衡。

鉴于年终财政收支缺口，我们从以下三方面实现年终决算平衡。

①拟定核减年初预算未支项目8755万元。

②2016年预算执行过程中已安排单位追加项目12月底未支付完毕的全部调减，财政收回剩余资金。

③经县政府常务会议研究对未列入预算提前列支4.5亿元，列往来暂付款挂账处理，以后年度逐步消化。

各位主任、副主任、各位委员，2016年是充满挑战的一年，现在离年底还有几天的时间，我县财政工作依然十分艰巨，完成全年收支任务困难很大。但全县财政干部有信心、有决心在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，勇于担当、积极作为，努力完成十届人大一次会议批准的财政工作任务，为实现“十三五”开好局、起好步做出积极的贡献！