柳林县2017年1—8月份预算执行及调整情况报告

柳林县2017年1—8月份预算执行及调整情 况 报 告

---2017年9月29日在柳林县第十届人民代表大会

常务委员会第十次会议上

柳林县财政局局长 马春明

尊敬的陈主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向大会作全县2017年1—8月份预算执行情况及预算拟调整情况报告，请予审议。并请各参会人员提出意见。

一、2017年1-8月一般公共预算执行及拟定调整情况

 今年以来财政部门认真贯彻落实县委、县政府总体部署，在县人大有效监督支持下，严格按照“足额保障人员工资、维持机关正常运转，加大财政扶贫投入力度、落实兑现各类民生政策”的原则，充分发挥财政职能作用，全力支持脱贫攻坚，着力推进项目建设，努力保障改善民生，严格依法管财理财，1-8月份财政收支情况良好、各项工作稳步推进。

（一）一般公共预算收入完成情况

 经县十届人大二次会议批准，2017年一般公共预算收入目标为140000万元，比去年实际完成数增加30.85%，绝对值增加33006万元。今年1-8月份我们紧紧抓住经济形势回暖向好的有利契机，千方百计组织收入，全县一般公共预算收入持续增长，实现了170285万元，完成年初预算121.6%，同比增加165.87%,绝对值增加106236万元。其中；国税系统累计完成93604万元，为年初预算的122.34%，较上年同期增加了333.03%，绝对值增加71988万元。地税系统累计完成60220万元，为年初预算的129.7%，较上年同期增加了126.03％，绝对值增加33577万元。（“营改增”后原地税征收的营业税改为国税增收，因此国税增幅比例较大）财政系统累计完成16461万元，为年初预算的76%，较上年同期增长了4.25％，绝对值增加了671万元。

（二）一般公共预算支出完成情况

1-8月份，一般公共预算支出累计执行173789万元（其中：上年结余支付1.3亿元，上级专款支付3.9亿元）同比增加了126.85%，增支36783万元。增支的主要因素是机关养老保险改革后上缴比例增加和2016年财政负担人员津补贴（绩效）工资由暂付调为支出，同时财政持续加大对脱贫攻坚和环境保护的支持力度，也是财政支出增加的重要原因。具体分项目支出情况如下：

一般公共服务（人大、政协、组织、宣传、纪检等政府机关运行费用）完成23117万元，同比增加34.68%，增支5953万元；

公共安全（地方武警消防、公安、检查、法院、司法等）完成10456万元，同比增加71.85%，增支4372万元；

教育经费支出68124万元，同比增长了132.71%，增支35177万元；

文化体育与传媒支出2779万元，同比增长了56.89%，增支1008万元；

社会保障和就业支出24158万元，与上年持平；

医疗卫生支出13430万元，同比减少了21%，减支3318万元，减支原因主要是全省合作医疗机构改革，相关支出调整列支社会保障和就业支出，并由市级统筹列支；

环境保护支出4547万元，同比增加20%，增支774万元；

农林水事务支出11630万元，同比增加7.75%，增支1979万元。

（三）拟定调整一般公共预算支出情况

年初依据财力预测，预算仅仅安排了人员工资、维持机关运转的基本经费、必须的刚性及政策性支出共计154428万元,但仍有部分人员工资、机关业务运转、政策性民生支出等共计76308万元限于当时财力预测不足未能纳入预算。目前按照部门支出情况和完成2017年度目标责任制考核要求，需对一般公共预算预算进行调整，调整明细如下：

——调减预算968万元

1、预留行政单位公车改革个人补贴2600万元，已使用2000万元，核减600万元。

2、年初预算安排援助新疆支出368万元，上级财政年终决算上划不列支出，核减368万元。

——调增预算 79213万元，具体情况如下

1、预备费年初安排4200万元，拟追加2400万元。（已列支附表一）

2、维持机关运转经费2960万元，拟追加8834万元。（已列支附表二）

3、年初提前列支因财力有限未纳入预算21815万元。

包括①2016-2017年公车补贴2031万元；

②2016年一次性奖金2914万元；

③弥补2016年平衡上级专款14403；

④当年财力提前支付2467万元，

本次拟调整追加预算列支。

4、2016年为保证决算平衡暂付全县行政事业人员津补贴及绩效工资28364万元，拟需要追加列支。

5、脱贫攻坚预计追加支出10000万元，明细如下：

①扶贫攻坚基础实施及公共服务建设县配套7000万元；

②光伏扶贫县配套3000万元。

6、各类工程项目拆迁过渡补偿费2800万元，包括寨东安置楼超期过渡费、雅沟聚鸦线拆迁超期过渡费、龙门会站前广场拆迁超期过渡费、杨家巷司法楼拆迁超期过渡费、薛家湾片区旧街改造超期过渡费、苗圃拆迁补偿费等。

7、城乡环境卫生整治2000万元(包括环卫中心垃圾处理、垃圾中转、扫帚费、垃圾车运行费、36个公厕维护费、环卫场地房屋租赁费、餐厨垃圾清运费等各项费；15个乡镇环境卫生治理费。以上各项支出依据部门请示待分管领导审批后据实下达部门单位）。

8、“三基建设”需资金3000万元，包括①曾任“两委”主干260万元（组织部正在核实调查，依据规定标准按乡镇下达）、②乡镇机关食堂县级配套补贴94万元（已下达15个乡镇）、③社区经费20万元（已下达乡镇社区）、④县乡“三基建设”政治活动场所2626万元（按照省市“三基建设”保障要求，对全县15各乡镇257个行政村的基层阵地按照实际需求进行了新建、改扩建加固维修，墙壁粉刷、图版制作、办公设备等建设，目前正在实施中、县委组织部近期将开始验收督查后，下达15个乡镇）。

二、2017年1-8月一般公共预算收支执行情况特点

（一）一般公共预算收入同比增幅明显

1-8月份一般公共预算收入完成170285万元，同比增加165.87%，绝对值增加106236万元。增收原因主要有以下三点：一是县级增值税分成比例提高，增加了公共财政收入。增值税留县比例由原来13.75%提高到27.5%；1-8月完成增值税299356万元，留县收入82323万元，分成提高增加一般公共预算收入41161.5万元；二是主体税源煤炭价格稳步向好，产销量增长，拉动了财政收入增加27500万元。全县煤炭企业1-8月份原煤产量1851.3万吨,同比增长12.4%，增产203.9万吨；精煤产量1269.7万吨,同比增长13%,增产145.5万吨。原煤吨煤价格460元,同比上涨254元；精煤均价1200元/吨,同比上涨600元/吨。1-8月份，全县28户煤炭企业销售收入34.6亿,同比增长了246%,带动了增值税、资源税和企业所得税三大主税大幅增加，同时与经济密切相关的城建税和印花税等小税不同程度的增长；三是非即期因素，去年12月份部分企业办理延期申报缴纳税款，导致税款今年多入库7800万元。两税部门清理凌志集团等企业以前年度欠税26548万元，其中国税13310万元，地税13238万元。

（二）一般公共预算支出严守“四保”底线

1-8月份，尽管财政收入大幅增长，但我们严格按照年初确定的“保工资、保运转、保扶贫、保民生”的基本原则，坚持过紧日子的思想，按照预算序时支付。一是年初预算对所有工程项目一律不予安排，重大工程项目采用PPP模式运作实施；对已完工和在建工程项目，根据项目进度和支付需求，分轻重缓急，用盘活财政存量支付或暂付款方式，千方百计减少无预算支出。二是保工资上，在按时足额发放财政供养人员工资的同时，一次性安排2600万元，用于发放全县行政及参公人员2016--2017年公车改革交通补贴。三是保运转上，严格按照去年的标准安排机关运转经费，并按序时进度及时足额予以拨付，确保了机关工作的正常运转和一般性支出只减不增。四是保扶贫上，年初切块安排1150万元用于全县脱贫攻坚县级配套，确保年度预算财政扶贫投入双增长。五是保民生上，不仅在年初预算时对养老、医保、低保、民政优抚、五保供养、就业等项目都作了重点保障，而且在执行中按时拨付到位，并按照提标通知予以兑现，及时落实了民生提标政策。

（三）积极盘活财政存量资金，优先安排各类工程项目支出

我局依据国办（2014）70号《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金的工作通知》和财政部财预（2015）15号《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的调整》文件精神，充分盘活财政存量资金，对2014年以来部门结余结转的资金，以及2015年县财政安排的结余结转资金全部予以调回重新安排，共盘活存量资金7230万元，优先安排各类工程项目支出。1—8月份，我局先后下达盘活存量资金3210万元，用于棚户区、廉租房、清河河道治理、火车站广场、太中银铁路、北大街等城建部门重点工程和城市小型维护费，为“三县共建”目标建设提供了财力保障；下达盘活存量资金1210万元 用于寨东御景花园、司法业务用房、薛家湾旧村改造等拆迁过渡补偿款，在保证广大群众失地不失利的同时，有力推进了各项工程建设进度。下达盘活存量资金310万元，支持柳林新医院建设项目，为我县医疗卫生事业持续发展提供了有力支撑。

三、实际存在的困难、问题及建议

今年1-8月份，我县主要经济指标与上年同期相比出现积极变化，各项经济指标企稳回升，提前半年完成了年初预测的目标任务。但我们也清醒认识到，经济仍处于迈向合理区间爬坡过坎、滚石上山的困难时期。我县财政收入增长后劲乏力，刚性支出增加较快，历史欠账较多，财政收支矛盾短期内很难缓解。

（一）一般公共预算收入持续增长基础不稳

一是我县经济结构单一，财政收入受煤炭市场影响明显。今年以来公共财政收入的增长再次印证了我县一煤独大的格局并未从根本上改变；二是当前复产煤矿数量的增加，煤炭产能将进一步释放，而下游需求相对没有增加，煤炭供需矛盾没有根本改善，财政持续增收非常困难；三是“营改增”上解因素对一般公共预算收入的减收影响明显。2016年我县增值税分成上划13383万元，2017年需上划16589万元，此项比上年同期减收3206万元；四是非税收入主要来源于政策性、一次性增收因素，目前，非税收入潜力已经挖尽，很难对地方可用财力的增长形成大的拉动效应。

（二）一般公共预算资金保障缺口很大

分析我县当前的经济运行情况，2017年一般公共预算收入预计完成220000万元，加上一般性转移支付（县级可用）22560万元，预计全年一般公共预算收入总计242560万元。汇总2017年部门刚性支出需求为315422万元（①人员工资126408万元；②维持全县机关运转的公用及业务经费21870.89万元；③脱贫攻坚预计支出20000万元；④2017年各类贷款及政府债务还本付息16503.49；⑤政策性（民生）支出24392.06万元；⑥年终体制上划28413万元；⑦提前列支未纳入年初预算21815万元；⑧上年决算平衡暂付列支56202万元，也需本年度县财力予以消化）。因而2017年收支结余预计为-72862万元 （收入242560万元-支出合计315422万元=-72862万元）。综合以上汇总分析，我县财政收支矛盾仍然突出，公共财政资金保障缺口很大。

（三）建议措施

一是认真落实《国务院关于支持山西省进一步深化改革促进资源型经济转型发展意见》（国发〔2017〕42号）文件精神，用足用活国家政策支持，坚持改革引领、聚焦产业转型、积极培育新财源、优化财源结构，打破一煤独大的财源格局。

二是按照县委、县政府提出“提高一般预算收入占比，提升财政收入质量，增强可支配财力”的要求，牢固树立可用财力观，兼顾收入结构的优化和总量的可持续增长，加大税收征管稽查力度，严格税收执法管理，规范税收执法行为，加大清欠工作力度，加强税费和非税收入管理。千方百计做实做优地方可用财力收入，逐步实现由注重财政总收入的增长，向注重人均可支配财政收入增加上转轨。

三是坚持厉行节约、严格控制财政支出。一要继续做好党政机关厉行节约工作，严格执行县委、县政府决策，千方百计降低行政运行成本，切实抓好节约指标的具体落实。二要做好资金统筹安排，加强财政资金整合，严格控制一般性支出，优先保障重点支出到位。县本级预算支出按时间均衡拨付，严禁超进度拨付；上级追加的专项支出严格按项目实施进度拨付；县本级专项工作经费按政策标准和实际工作需要从严核定额度。三要严格控制预算追加支出，除政策规定增长的支出以及县委、县政府确定的项目等重要支出外，原则上不再追加预算支出。

四是加强部门联动，争取更多的优惠政策和资金向我县倾斜，缓解财政收支矛盾。一是财政部门将会同有关项目部门和金融机构，主动出击，采取“多条腿”走路的办法，努力化解我县脱贫攻坚资金投入不足的难题；二是认真贯彻落实省、市各项优惠政策，发动各主管部门积极向上争取各类资金支持；三是要结合本地实际，用好用活用足各项优惠政策，在权限允许的范围内，灵活运用适合我县经济社会发展的具体措施。

各位主任、各位委员，尽管我县目前财政预算执行情况比较正常，但财政困难局面依然严峻，收支矛盾十分突出，支出压力仍然很大。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大常委会的监督支持下，坚定信心，负重奋进，千方百计组织财政收入，确保县人大批准的财政预算收支计划严格执行，为打赢脱贫攻坚战，实现小康县、文明县、宜居县“三县共建”目标做出新的贡献。