柳林县财政局2018年财政决算和2019年1—6月份预算执行情况的报告

 柳林县财政局2018年财政决算和

2019年1—6月份预算执行情况的报告

——2019年7月16日在柳林县第十届人大常委会

第二十九次会议上

柳林县财政局局长    马春明

尊敬的赵书记、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向大会作2018年度财政决算和2019年1—6月份预算执行情况报告，请予审议。并请参会人员提出意见。

一、2018年财政决算情况

2018年我县经济复苏势头强劲，财政收入形势一路上扬，民生事业蓬勃向上。在县委、县政府的正确领导下，在县人大依法监督、县政协民主监督下，我们坚持以供给侧改革为主线，盘活财政存量，调整支出结构，全力巩固脱贫攻坚成果，更加注重保障基本民生支出，大力支持各项重点建设，加强政府性债务管控，有效防范财政风险，全县经济社会发展均取得可喜成绩，较好地完成了县第十届人民代表大会第三次会议确定的各项目标任务。

(一)一般公共预算执行情况

2018年，全县一般公共预算收入预算为250000万元，与县人大批准的方案一致;一般公共预算支出由364406万元调整为428772万元，调整的原因是上年结转支出、一般性转移支付、专项转移支付、新增债券需列入当年预算支出。

1、一般公共预算收入完成情况

2018年，全县一般公共预算收入完成304957万元，为年初预算的121.98%，超收54957万元，同比增长26.67%，增收64208万元。收入项目执行情况为

一般公共预算收入完成情况：

增值税完成126905万元，同比增长7.73%，增收9102万元。

企业所得税完成41755万元，同比增长64.64%，增收16394万元。

个人所得税完成3845万元，同比下降47.08%，减收3420万元。

资源税完成37849万元，同比增长25.87%，增收7779万元。

城市维护建设税完成18660万元，同比下降1.71%，减收324万元。

房产税完成6047万元，同比下降10.68%，减收723万元。

印花税完成3999万元，同比增长59.32%，增收1489万元。

城镇土地使用税完成3615万元，同比下降19.81%，减收893万元。

土地增值税完成341万元，同比下降39.11%，减收219万元。

车船税完成890万元，同比增长30.69%，增收209万元。

耕地占用税完成191万元，同比增长22.44%，增收35万元。

契税完成586万元，同比下降0.17%，减收1万元。

环境保护税1516万元，上年无此收入。

行政性及罚没收入完成4940万元，同比减少27.3%，减收1858万元，减收原因是排污费及水资源费取消改为环境保护税和水资源税。

专项收入完成21099万元，同比增长39.83%，增收6010万元。

国有资源有偿使用收入完成32014万元，同比增长919%，增收28873万元，超收比例大原因是“两权价款”大幅增加。

2、一般公共预算支出完成情况

2018年，全县财政一般公共预算支出共执行428772万元，占调整预算的95%，分科目支出情况：

一般公共服务支出完成72267万元，占一般公共预算支出的16.85%；

国防支出完成661万元，占一般公共预算支出的0.15%；

公共安全支出完成20998万元，占一般公共预算支出的4.90%；

教育支出完成103106万元，占一般公共预算支出的24.05%；

科学技术支出完成854万元，占一般公共预算支出的0.20%；

文化体育与传媒支出完成7239万元，占一般公共预算支出的1.69%；

社会保障和就业支出完成39565万元，占一般公共预算支出的9.23%；

医疗卫生与计划生育支出完成24403万元，占一般公共预算支出的5.69%；

节能环保支出完成23612万元，占一般公共预算支出的5.51%；

城乡社区支出完成36752万元，占一般公共预算支出的8.57%；

农林水支出完成45136万元，占一般公共预算支出的10.53%；

交通运输支出完成13475万元，占一般公共预算支出的3.14%；

资源勘探信息等支出完成8664万元，占一般公共预算支出的2.02%；

商业服务业等支出完成611万元，占一般公共预算支出的0.14%；

国土海洋气象等支出完成10012万元，一般公共预算支出的2.34%；

住房保障支出完成12269万元，占一般公共预算支出的2.86%；

粮油物资储备支出完成1022万元，占一般公共预算支出的0.24%；

债务付息支出完成1461万元，占一般公共预算支出的0.34%；

其他支出完成6507万元，占一般公共预算支出的1.52%。 

（二）政府性基金决算执行情况

2018年全县政府性基金收入完成7590万元，为预算的126.5 %；政府性基金支出执行23241万元（包含上年结余16741万元），占调整预算的95.52 %。

（三）社会保险基金决算执行情况

2018年社会保障基金收入完成65432万元，支出39003万元，本年结余26429万元。

（四）国有资本经营决算执行情况

我县无国有资本经营预算收支。

总之，2018年我县各项财政改革进一步深化，财政重点支出得到有力保障，支出结构继续优化，财政综合管理水平明显提升，为全县经济社会发展做出了积极的贡献。这是县委、县政府正确领导的结果，是县人大依法监督、县政协民主监督的结果，更是全县各级各部门团结一致、奋力拼搏、共同努力的结果。

二、2019年1-6月份预算收支执行情况

今年以来财政部门按照县委“党建统领，五转一新”工作思路，在县人大有效监督支持下，严格按照“保工资、保运转、保民生、保巩固脱贫成果及债务还本付息”的原则，充分发挥财政职能作用，严格依法管财理财，兜牢基本民生底线，着力推进转型项目建设，1-6月份财政收支各项工作稳步推进。

（一）一般公共预算收入完成情况

1-6月份我县一般公共预算收入完成164425万元，完成年初预算目标任务（320000）的51.38%，同比下降7.77%，减收13848万元。 按照征收部门及收入项目完成如下：

分部门完成： 

税务部门完成121972万元，同比下降17.41%,减收25719万元；

财政部门完成42453万元，同比增长38.82%，增收11871。

2、分项目完成：

增值税完成57049万元，同比下降26.28%，减收20340万元。

企业所得税完成22462万元，同比下降18.62%，减收5139万元。

个人所得税完成1860万元，同比下降3.33%，减收64万元。

资源税完成19506万元，同比下降7.54%，减收1591万元。

城市维护建设税完成6753万元，同比下降35.83%，减收3771万元。

房产税完成4225万元，同比增长13.61%，增收506万元。

印花税完成2125万元，同比增长19.31%，增收344万元。

城镇土地使用税完成3605万元，同比增长94.65%，增收1753万元。

土地增值税完成215万元，同比增长4.37%，增收9万元。

车船税完成502万元，同比增长0.4%，增收2万元。

耕地占用税完成1566万元，同比增长755.74%，增收1383万元。

契税完成1169万元，同比增长225.63%，增收810万元。

环境保护税完成831万元，同比增长63.26%，增收322万元。

专项收入完成8759万元，同比下降22.34%，减收2519万元。

行政性事业性收费收入完成773万元，同比增长84.93%，增收355万元。

罚没收入完成1370万元，同比下降10.57%，减收162万元。

国有资源（资产）有偿使用收入完成31536万元，同比增长84.15%，增收14411万元，增收的原因是非即期因素影响，今年入库2018年度的两权价款20100万元。    

（二）一般公共预算支出完成情况

1-6月份，一般公共预算支出累计执行220887万元，同比下降了5.15%，减支12000万元。减支的主要因素是今年收入同比例持续下降，同时,去年同期支出安排2016年度暂付全县政供养人员津补贴工资，今年没有此项支出。主要项目支出情况如下：

一般公共服务（人大、政协、组织、宣传、纪检等政府机关运行费用）完成29763万元，同比下降28.34%，减支11772万元；

公共安全（地方武警消防、公安、检查、法院、司法等）完成5330万元，同比下降71.85%，减支4669万元；

教育经费支出31324万元，同比下降46.37%，减支27083万元；

科学技术支出支出4330万元，同比增支4.74%，增支196万元；

文化体育与传媒支出2253万元，同比下降19.48%，减支545万元；

社会保障和就业支出18092万元，同比增支0.38%，增支68万元；

卫生健康支出9036万元，同比减少了25.33%，减支3066万元；

节能环境支出5195万元，同比减少45.16%，减支4278万元；

城乡社区支出33941万元，同比增加17.13%，增支5009万元；

农林水事务支出19265万元，同比增加3%，增支561万元；

住房保障支出9588万元，同比增加54.95%，增支3400万元；

灾害防治及应急管理支出2385万元，这是今年新增功能科目支（去年没有此科目）。

其他支出20119万元，同比增加393.23%，增支16040万元，支出大的主要原因是今年各项债务还本付息纳入此项列支。

(三)2019年1-6月一般公共预算收支存在的困难问题

收入方面：

1、一般公共预算收入降幅较大、质量不高

1-6月份一般公共预算收入完成164425万元，同比下降7.77%，减收13848万元。其中；税收收入完成121972万元，同比下降17.41%，减收25719万元；非税收入完成42453万元，同比增加38.82%，增收11871万元。非收收入占一般公共预算收入的比重为25.82%，同比增加8.66%，非税收入占比较高，主要是两权价款非即期因素增加2.01亿元，收入质量明显下滑。

2、减收因素影响明显

一是政策因素。今年以来国家实施了一系列的减税降费及小微企业优惠政策，4个主体税种及专项附加收入全部减收。4月1日起增值税税率由原16%、10%下调至13%、9%，1-6月一般公共预算收入减收3470万元；小微企业普惠性税收减免政策实施，1-6月一般公共预算收入减收1215万元；

二是今年凌志集团生产经营不稳定，原煤精煤产量大幅减少，1-6月份实际缴纳各项税款14203万元，同比下降89.79%，比去年同期减少一般公共预算收入32062万元。

3、部分企业运行困难、欠税金额较大

从税务部门了解，截止6月底规模企业中6户企业欠税97465万元，较年初增加了27178万元。其中凌志公司4户欠税49713万元，宏盛集团2户欠税27501万元，森泽煤铝欠税251万元。对我县税收入库规模形成较大影响。

4、缺少新的税源增长点、财政收入增长后劲不足

去年以来虽然煤炭市场运行平稳，价格变动不大，但下半年我县煤炭产量预计小幅下降，且近几年我县转型项目及新兴产业尚未形成新的税源，财政收入增长后劲乏力。

支出方面：

1、公共财政资金缺口很大

依据我县当前的经济运行情况，2019年一般公共预算收入预计完成285000万元。汇总2019年部门预算支出需求为516174万元（其中：①人员工资135714万元；②维持全县机关运转的公用及业务经费47388万元；③2019年党建、巩固脱贫、乡村振兴及环保治理重点工作需资金39913万元；④2019年各类贷款及政府债务还本付息39150万元；⑤政策性民生支出17873万元；⑥2019年全县城乡环境卫生治理经费6932万元；⑦预算未下达提前列支49623万元；⑧全县各类工程项目资金需170980万元）。2019年财力缺口为231174万元 （收入285000万元-支出合计516174万元=231174万元）。考虑以前年度暂付67320万元，我县财力实际缺口为298494万元。财政收支矛盾非常突出，公共财政资金保障缺口很大。

2、预算支出约束难度大

由于我县财政底子薄，历史欠帐多，再加上历年政策性支出有增无减，支出盘子逐年加大，但是一般公共预算收入增长有限，导致年初预算只能优先足额保障“三保”和“保巩固脱贫成果及债务还本付息”部分，部门单位的专项业务经费、重点工程项目资金及各类工程项目历史欠款受财力所限不能列入预算。但在年度预算执行中这部分支出因工作需要确需列支，导致预算约束难度加大。

（四）下一步工作措施

1、多措并举，确保应收尽收

全力以赴抓好财政收入组织工作，加强同税务及其他执收单位的沟通协调，形成收入征管合力，确保税收和非税收入应收尽收、及时入库。同时利用减税降费契机，加大清欠力度，制定清欠计划，引导企业自觉主动按税法规定缴清欠税，维护税法的严肃性，力增缩小全年收支缺口。

2、坚持厉行节约、严格控制财政支出

一要坚决执行过“紧日子”思想，大力压缩“三公”经费、会议费、培训费、差旅费等一般性支出，将部门预算执行与厉行节约结合起来，促进压减支出常态化和制度化。二要优先足额保障“三保支出”，兜牢民生底线。在年初预算时对养老、医保、低保、民政优抚、五保供养、就业等政策性项目都作了重点保障，在后半年要继续严格按照预算及时拨付到位，并按照提标通知予以兑现，及时落实民生提标政策。三要严格控制预算追加支出，除政策规定增加的支出以及县委、县政府确定的重点项目外，最大限度控制追加预算支出，维护预算的约束力和严肃性。

3、严格执行预算管理制度、提高财政管理水平

严格执行《预算法》的相关规定，一是做到全口经预算管理，把一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算四本预算组成完整的预算体系，接受人大审查监督，并按照有关规定全部在政府门户网站公开；二是规范预算编制程序，严格执行“两上两下”制度，在县人代会举行三十日前将县本级预算初步草案提交人大常委会进行初步审查；三是规范预算调整方案程序，年初未列入预算的有关项目或费用确需调整的，按照人大规定的程序执行；四是依据省市国库集中支付改革要求，落实单位授权支付、动态监控、电子化支付程序，使预算执行更加透明、更加规范，确保财政资金使用安全、规范、有效。

4、全面实施绩效管理、提高资金使用效益

在当前减税降费，财政收支矛盾的背景下，要高度重视项目绩效管理，树立绩效理念。在制定政策和安排项目支出上要更加注重成本效益，建立绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。

各位主任、各位委员，下半年我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大常委会的监督支持下，充分发挥财政职能，主动作为，勇于担当，为全面建设“开放、繁荣、绿色、文明、幸福”的新柳林提供坚强的财力保障！