柳林县财政局2021年财政决算及2022年1-6月预算执行情况汇报

——2022年8月10日在柳林县第十一届人民代表大会
常务委员会第十二次会议上

县财政局局长 艾永成

尊敬的刘主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）有关规定，结合我县实际，对2021年财政决算及2022年1-6月预算执行情况报告如下，请予以审议,并请各参会人员提出意见。

一、2021年财政预算执行情况

2021年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，财政部门努力挖潜增收，优化支出结构，兜牢民生底线，深化财政改革，防范债务风险，加强绩效管理，为全县夺取疫情防控和经济社会发展双胜利提供了有力保障。

（一）一般公共预算执行及平衡情况

1、一般公共预算收入完成情况

2021年，我县财政总收入完成907404万元，（其中税务系统851527万元，财政系统55877万元），同比增长15.89%。其中，中央收入完成321970万元，同比增长20.26%；省级收入完成211526万元，同比增长12.76%；市级收入完成78155万元，同比增长15.5%；

县级收入也即一般公共预算收入完成295753万元，同比增长13.74%。其中，税收收入完成239876万元，同比增长了18.24%，增收37001万元；非税收入完成55877万元，同比下降了2.23％，减收1277万元。

2、一般公共预算支出执行情况

2021年，我县一般公共预算支出执行338156万元，为调整预算数的85.39%，与上年决算数相比，减支58945万元。主要是从2021年起国库集中支付结余不再按权责发生制列支的政策性因素影响。一般公共预算支出主要项目的执行情况如下：

一般公共服务支出55540万元，为调整预算数的96.94%，比上年下降1.98%，减支1123万元；

公共安全支出14893万元，为调整预算数的97.83%，比上年下降4.61%，减支720万元；

国防支出317万元，为调整预算数的86.38%，比上年下降13.62%，减支50万元；

教育支出74116 万元，为调整预算数的90.25%，比上年下降0.72%，减支536万元；

社会保障和就业支出43359 万元，为调整预算数的92.35%，比上年下降3.02%，减支1351万元；

卫生健康支出19029 万元，为调整预算数的85.94%，比上年下降6.75%，减支1378万元；

文化体育与传媒支出4382万元，为调整预算数的93.08%，比上年下降43.69%，减支3400万元；

科学技术支出1119 万元，为调整预算数的51.66%，比上年增长108.77%，增支583万元；

城乡社区事务支出65917万元，为调整预算数的99%，比上年增长3.88%，增支2465万元；

农林水事务支出25076 万元，为调整预算数的85.06%，比上年下降45.69%，减支21095万元；

节能环保支出11992万元，为调整预算数的38.86%，比上年下降40.24%，减支8076万元；

交通运输支出4371万元，为调整预算数的68.34%，比上年下降71.9%，减支11186万元；

资源勘探电力信息等事务支出4176万元，为调整预算数的98.75%，比上年下降45.68%，减支3512万元；

自然资源海洋气象等支出2754万元，为调整预算数的88.52%，比上年下降51.25%，减支2895万元；

商业服务业等事务支出229 万元，为调整预算数的93.47%，比上年下降17.03%，减支47万元；

金融监管等事务支出65万元，为调整预算数的100%，比上年下降53.24%，减支74万元；

住房保障支出2098 万元，为调整预算数的25.2%，比上年下降18.33%，减支471万元；

灾害防治及应急管理支出6873万元，为调整预算数的72.97%，比上年增长28.35%，增支1518万元；

债务付息支出1682万元，为调整预算数的100%，比上年增长9.58%，增支147万元；

其他支出168万元，为调整预算数的6.8%，比上年下降97.83%，减支7575万元。

3、一般预算收支平衡情况

2021年度一般公共预算收入295753万元，返还性收入-14685万元，一般性转移支付收入108516万元，专项转移支付收入30529万元，上年结余9263万元，调入资金7245万元，债务转贷收入12692万元，动用预算稳定调节基金9188万元，收入总计458501万元。

2021年一般公共预算支出338156万元，上解上级支出25294万元，债务还本支出7206万元，安排预算稳定调节资金29998万元，年终结余57847万元，结转下年使用57847万元。

（二）政府性基金预算执行及平衡情况

1、政府性基金收入完成情况

2021年，全县政府性基金收入完成35095万元，比上年增长133.75%，增收20081万元。主要项目完成情况如下：

国有土地使用权出让金收入29819万元，占基金收入的84.97%，比上年增长162.38%；

国有土地收益基金收入3440 万元，占基金收入的9.8%，比上年增长143.97%；

城市基础设施配套费收入1060 万元，占基金收入的3.02%，比上年下降50.28%；

农业土地开发资金收入770 万元，占基金收入的2.19%，比上年增长626.42%；

2、政府性基金支出执行情况

2021年全县政府性基金支出23123万元，比上年下降58.5%，减支32595万元。主要项目执行情况如下：

文化体育与传媒支出25万元，比上年增长525%；

社会保障和就业支出1万元，比上年增长0%；

城乡社区支出13816万元，比上年增长108.64%；

交通运输支出19万元，和上年持平；

其他基金支出6887万元，比上年下降82.33%；

债务付息支出2375万元，比上年增长39.95%。

3、2021年政府性基金预算平衡情况

政府性基金预算收入总计为53379万元。其中：当年政府性基金收入35095万元，上年结余1141万元，上级补助收入543万元，债务转贷收入16600万元。当年政府性基金支出23123 万元，基金调出7245万元，债务还本支出2600万元。收支相抵，年终结余为20411万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

2021年国有资本经营收入完成32万元，国有资本经营支出32万元，全部为上级补助收入，主要是“三供一业”移交补助支出和国有企业退休人员社会化管理补助。

（四）社会保险基金预算执行情况

2021年社会保险基金收入完成40234万元，社会保险基金支出31695万元，年末结余8539万元，滚存结余45409万元。

总的来看，2021年我县财政运行积极践行新发展理念，积极落实财政政策，努力增收节支，在支持打好三大攻坚战和稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面取得了新的进展。这是县委、县政府科学决策、坚强领导的结果，是县人大、县政协加强监督、有力指导的结果，是全县各部门和全县人民锐意进取、苦干实干的结果。

二、2021年政府债务情况

（一）政府债务情况

2021年我县债务限额14.95亿元，其中:一般债务限额6.58亿元、专项债务限额8.37亿元。2021年1月1日我县政府债务余额124013.84万元，其中一般债务65913.84万元（一般债券50565.6万元、国际金融机构贷款6348.24万元）、专项债券67100万元；截止2021年12月，我县政府债务余额为143966.7万元，其中一般债务62866.7万元（一般债券56712.6万元、国际金融机构贷款6154.1万元）、专项债券81100万元。具体如下：

1、2021年新增政府一般债券情况：柳林县清河南岸防汛清淤道路工程3400万元、柳林县司法业务用房建设项目500万元、李家湾王家会、上下白霜污水处理建设300万元、柳林镇王家庄污水处理站项目200万元、柳林县污水处理厂雨水收集池项目592万元、柳林县农村生活污水管网及配套工程项目800万元、薛村镇污水处理工程500万元、再融资一般债券6400万元。已全部支付到位。

2、2021年新增政府专项债券情况：太中银铁路太原南至柳林南项目6700万元（市级统筹使用）、太中银铁路柳林南站改扩建工程4500万元、柳林县残疾人康复及综合服务设施建设2200万元、柳林县热电联产集中供热工程二次管网二次加压项目3200万元。除柳林县残疾人康复及综合服务设施建设2200万元目前已支付1013万元外，其余项目均已执行完毕。

3、国际金融机构贷款情况：a.亚行河川流域农业综合开发贷款，贷款银行为亚洲开发银行，债务单位是亚行项目办，实际提款金额2701.37万元，余额1897.37万元，年还本134万，2021年付息70万，年利率3.24%，还款期限2016年4月15日-2035年10月15日。b.生态恢复林业项目，贷款银行世界银行，债务单位是林业局，实际提款金额669.03万元，余额 602.19万元，年还本44.54万元，2021年付息16.5万元，年利率2.41%，还款期限2020年10月15日-2035年4月15日。c.日元植树造林项目，贷款银行日本国际协力银行，债务单位是林业局，实际提款金额866.39万元，余额559.54万元，年还本28万元，2021年付息5万元，年利率0.75%，还款期限2011年2月1日-2041年2月1日。d.欧投行山西沿黄河生态系统恢复林业项目，贷款银行为欧投行，债务单位是林业局，实际提款金额3095万元，余额3095万元，年还本150万元，2021年付息7万元，年利率0.193%、0.238%，还款期限2014年4月1日-2044年4月1日。

（二）政府隐性债务情况

2021年1月1日，我县政府隐性债务总额为263159.55万元，当年化解债务47658.51万元，截至2021年12月31日政府隐性债务余额为215501.04万元。偿还政府购买服务项目资金9470.12万元，偿还银行贷款34623.92万元，偿付工程款及其他3564.47万元，圆满完成了2021年度政府隐性债务化解任务。

（三）抗疫特别国债

抗疫特别国债余额8400万元，2020年我县新增抗疫特别国债8400万元，用于15个乡镇城乡供水延网扩面17项目5000万元，陈家湾、李家湾和柳林镇4个污水处理站项目1500万元，住建局北涵污水改造项目1000万元粮食物质储备库项目200万元，下岗职工生活费养老金700万元。

抗疫特别国债利息全部由中央财政负担，从第6年（2025年）开始按总额的20%向中央偿付本金，第10年偿还完毕。

（四）PPP项目

目前我县实施的PPP项目有三个，分别为热电联产集中供热一期项目、“四好农村路”建设项目、铝循环工业园区基础设施建设项目，全生命周期财政支出责任42.86亿元，其中：热电联产集中供热一期项目财政支出责任22.18亿元、“四好农村路”建设项目财政支出责任4.5亿元、铝循环工业园区基础设施建设项目16.18亿元。

柳林县热电联产城区集中供热PPP项目政府付费情况：自进入运营期，已完成了两个运营年度的绩效考核，第三个运营年度绩效考核进入准备阶段，政府付费情况如下：2019-2020年度，根据绩效考核报告，可行性缺口补助6840.32万元，柳林县住房和城乡建设管理局已支付3980.1万元可行性缺口补助，尚未支付数额2860.22万元。2020-2021年度，根据绩效考核报告，可行性缺口补助6766.65万元，柳林县住房和城乡建设管理局已支付4000万元可行性缺口补助，尚未支付数额2766.65万元。2021-2022年度，绩效考核尚未结束，按照项目PPP合同，柳林县住房和城乡建设管理局应按上一年度可行性缺口补助金额的70%支付4736.66万元，目前支付的2000万元正在支付阶段，预计尚未支付数额2736.66万元。

三、2021年预算调整情况明细（附表一）

四、2022年1-6月预算执行情况

今年以来，财政部门按照县委、县政府对全县经济社会发展主要目标及对财政提出的“打基础、利长远、惠民生”要求，在县人大有效监督支持下，本着依法聚财、科学理财、精细管财、为民用财的理念，充分发挥财政职能作用，严格依法管财理财，兜牢“三保”支出底线，提高资金使用效率，收支情况具体如下：

（一）一般公共预算收支完成情况

我县一般公共预算收入完成298638万元，完成年初预算目标任务（316400万元）的94.39%，同比增长108.36%，增收155310万元。其中，税收收入完成271595万元，同比增长131.08%，增收154061万元；非税收入完成27043万元，同比增长4.84%，增收1249万元。

一般公共预算支出累计执行214540万元，同比增长了33.54%，增支53890万元。

（二）政府性基金收支完成情况

政府性基金收入完成195万元，比上年下降97.52%，减收7654万元。

政府性基金支出12389万元，比上年增长408.58%，增支9953万元，主要是上年结余的专项债券支出7700万元。

五、1-6月份预算执行的主要特点和存在问题

（一）坚持以提高收入质量为主抓手，地方可用财力实现大幅增长

今年1-6月份，由于受国家产业政策和煤炭价格的影响，我县各项经济指标一路上扬，财政收入指标增长为历年最高。我们严格落实县委、县人大提出经济政策，在保证税款入库的前提下，努力做到“有超有退”。1—6月份，一般公共预算收入完成29.86亿，同比增长108%，提前6个月完成2021年全年任务。在财政收入大幅增长的同时我们清楚地认识到，收入短期增长过快影响我县经济的可持续发展，严格执行上级“减税降费”政策，让利予企才能真正的涵养税源，1—6月份我县留抵退税总额2亿元，做到财政收入“有超有退”。

（二）坚持为民用财，各项民生事业支出全面落实

今年财政部门牢固树立“以人为本，改善民生”的公共财政服务理念，始终把维护好、发展好、实现好人民群众切身利益作为财政工作的出发点和落脚点，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，集中财力办急需办的事、办群众最关心的事。1—6月份社会保障事务支出33653万元，比去年同期增长了11.35%，其中：城市、农村低保分别比上年同期增长了0.14%和6.92%，参保人员享受补贴标准全市最高；1—6月份医疗卫生及防疫支出 10477万元，比上年提高了1.74个百分点，全方位无死角加强疫情防控支出，筹集资金2125万元，用于全县疫情防控及防疫物资采购和全员核酸检测费用。拨付资金181万元，用于全县卫生系统防疫救护车购置。

（三）坚持有保有压，重点工程建设支出优先到位

今年以来，尽管我县财政资金十分紧张，但我们财政部门坚持量入为出的原则，在“压一般、保重点”上下工夫，在保证全县干部职工工资及增资部分正常发放的前提下，千方百计调动资金，保障重点工程建设投入。1—6月份，我们先后筹集资金5900万元（其中：债券900万元），资金保障柳林医院迁建工程顺利推进；投资4000万元，用于热电联产运营补贴资金；拨付4000万元用于污水处理厂扩容提效低碳改造项目；拨付1200万元用于庄上镇胶泥垄-前庄上公路项目资金；筹措资金1900万元，支付已实施林业项目资金欠款。

（四）存在的主要问题

1、财政收入暴涨后的可持续问题。一是宏观经济形势利好煤炭价格上涨对我县收入增加影响很大，今后煤炭价格的不确定或将很难实收入的可持续增长；二是非税收入主要来源于政策性、一次性增收因素，且大多为两权专项收入，目前，非税收入潜力已经挖尽，很难对地方可用财力的增长形成大的拉动效应。

2、国土基金收入短收，严重影响我县预算执行。1-6月份，我县土地出让金完成-298万元（因上划新增建设用地因素），占全年预算2亿元的-0.15%，国土收入的短收直接影响我县年初预算的支付，形成我县支付进度缓慢。

六、上年预算执行情况财政审计存在问题及整改情况

柳林县审计局对我县2020年度县本级财政预算执行及其他财政收支情况进行了全面的审计，现对审计发现问题整改情况汇报如下：

（一）预算收入未上缴国库

非税收费服务中心未缴行政事业性收费收入860.76万元，罚没收入220.12万元，已于2021年3月全部上缴。

（二）闲置政府专项债券资金4000万元

我局于2021年12月27日下达《关于2020年度政府专项债券结余资金调整使用相关事宜的通知》，将2020年度政府专项债券结余资金4000万元从吕梁柳林经济建设投资开发有限公司新建42000㎡标准化厂房建设项目调整到柳林县住房和城乡建设管理局污水处理厂扩容提效改造工程项目，目前该资金已经全部拨付到项目单位。

（三）向无预算或非预算单位拨款

近年来，对非预算单位拨款的问题已加大了整改力度，此类问题为2019、2020年历史遗留问题，2021年以来不存在给非预算单位拨款的问题。

（四）未分配预算资金

依据审计报告涉及未分配预算资金3665.29万元，截止2021年11月前已分配并完成支付。

（五）政府隐性债务化解力度不够

2020年由于财力紧缺，为保证公共支出运行，造成隐性债务化解不达任务。现在我局已将化解任务列入年初预算，保证在规定时间内积极化解隐性债务，2021年化解隐性债务47658万元，2022年截止6月底化解隐性债务28848万元。

（六）财政盘活资金（存量资金）未及时安排使用

根据审计报告要求，我局于2021年6月24日柳财预【2021】177号文对此盘活资金进行了安排，用于消化部门单位暂付款，冲减部门单位往来借款。

（七）往来款清理不够及时

我局加大往来款清理力度，2021年消化“其他应收款”33416.09万元，2022年截止6月底消化“其他应收款”20314.67万元，今后将更进一步加大力度，压缩行政支出，核实并积极清理各种往来款项。

（八）未及时安排使用环保专项资金1350万元

因项目未实施，上级财政部门已将该资金收回，今后对于各类财政资金，我局积极督促相关部门抓紧办理相关手续，以免造成资金的闲置浪费。

针对上述所存在的问题，我局认真对待，高度重视，组织相关业务股室共商共纠，积极推动整改到位，促进我县预算资金的平稳运行。

七、完成全年预算收支目标任务的思路和措施

按照目前的收入进度大幅超收已成定局，估计超收10—15亿元左右。按照《预算法》超收收入全部转入下年使用的规定，今年超预算、追加预算支出资金很大，希望县委、县人大可以及时的召开例会，安排调整预算工作，保证今年的资金可以按时按进度支出。

各位主任、各位委员，下半年我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大常委会的监督支持下，积极作为，精准发力，完成好全年各项财政工作任务！